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Finance FAQ

  • 货币政策 主导 权
  • 离岸人民币 - CNH - Chinese Yuan (offshore)
    • 范围：在中国大陆以外进行交易的人民币
    • 特点：浮动型汇率，由市场决定
    • 影响因素：受海外经济金融局势影响，受限小，反映市场对人民币的需求
    • 反应速度：反应快，波动大
    • 政府机构：进出口企业，离岸金融机构
    • 市场：香港，新加坡，伦敦
  • 在岸人民币 - CNY
    • 升
      • 降低传统出口的竞争力
      • 为货币政策提供操作空间
      • 利于吸引资金，缓解资本外流
      • 利于中下游等产业发展
      • 能促进国内的经济结构调整

Financial Crime​

选择成本​

既可以，又可以，也可以，还可以。

三元悖论​

  • (Mundellian) Trilemma
  • 资本自由进出（Capital mobility）
  • 固定汇率（Exchange rate）
  • 独立自主的货币政策（Monetary policy）

美国加息意味着什么​

  • 美联储
  • 美元回流
  • 国际资本
    • 官方资本
    • 私人资本
      • FDI - 外资直接投资
        • 流动性差、外资有控制权
      • FPI - 外资投资组合
        • 权益
        • 债券
      • 其他 - foreign band loan/band flow/credit flow
        • 美元外债
  • 流动原因
    • push - 发达经济体政策 推动 资本
      • 美联储货币政策
        • 利率差
        • 缩表
    • pull - 具体国家特点 吸引 资本
      • 中国制造业
  • VaR - Value at Risk

出纳​

财务中的"出纳"（Cashier）是指企业或机构内负责现金收付的专职人员，主要职责是负责日常的现金管理工作，包括收取、支付现金、登记账务、核对出入账目、备份单据等。

除了现金以外，出纳还有可能管理企业的银行账户和负责其他的支付方式，如支票、信用卡等的管理。

出纳在企业或机构中扮演着重要的角色，因为现金是企业或机构中最重要的资产之一，需要进行精细的管理和核对，以确保财务安全以及正确地管理资金。

凭证 vs 发票​

  • 凭证 - Voucher
    • 财务、会计中的一个法律文件
    • 现金转账凭证、支票凭证、银行对账单、收据、发票等
    • 记录了 日期、摘要、借贷方账户、金额等
  • 发票 - Invoice
    • 商业活动的凭证
    • 卖方向买方出售货物或者提供服务时开具的一种书面凭证
    • 记录交易的内容、数量、金额、交货日期等

Voucher vs Document​

财务 vs 税务​

  • 财务 - Financial - 全面的管理财务的活动
    • 计划、组织、记录、控制和监督资产的使用和支出
    • 财务管理 - 预算管理、资金管理、投资管理、帐户管理和报告等
    • 企业和组织
  • 税务 - Taxation - 缴纳税费、纳税申报、遵守税法规定以及与税务机关进行沟通的活动
    • 个人和企业需要按照国家税法规定缴纳的税金
    • 人所得税、企业所得税、增值税、消费税等
    • 税收法律法规、税种、计税方式、税务审批程序等
    • 税务管理 - 申报税款、税务审计、税务筹划、税务咨询和税务诉讼等

进项发票 vs 销项发票​

  • 进项发票 - input invoice - purchase invoice - input VAT invoice
    • 供应商向企业或个人开具的一种发票。
    • 抵扣相应的增值税，由此降低企业或个人的实际成本
    • 资产账户
  • 销项发票 - output invoice - sales invoice - output VAT invoice
    • 企业或个人在销售货物或提供服务时给顾客开具的一种发票
    • 负债账户

普票 vs 专票​

  • 普通发票 - ordinary invoice - common invoice - general VAT invoice
    • 含税销售额在 1 万元及以下
    • 不需要填写购买方名称、税号等详细信息，仅需填写发票类型、金额、税率、税额等基本信息
  • 专用发票 - special invoice - dedicated VAT invoice
    • 国家为规范企业发票管理，减少发票作假而推出的工具性税收凭证。
    • 含税销售额超过 1 万元的部分，开具此类发票需要填写购买方名称、税号等详细信息，并且具有更为完善的财务核算功能。

费用单据​

"费用单据"的英文翻译是"expense receipts"或"expense documents"。这指的是一些记录着企业、个人在生产、经营、办公等方面所产生的费用的单据或文件，通常包括发票、收据、差旅报销单、会议费用明细、车辆维修记录等文件。这些费用单据可用于核算和报销各种费用，并且可以作为税务上的依据，是企业和个人财务管理中必不可少的一部分。

BX-20230101-1
  • BX - 报销

发票代码 vs 发票号码​

  • 发票代码
    • 税务部门颁发给企业的具有唯一识别性的编码，区分不同纳税人
    • 10 位数字
  • 发票号码
    • 企业自己内部为区分发票而设置的编号
    • 8 位数字，可重复
    • 流水号，没有唯一识别性，只能在企业自己内部进行管理和查找

发票代码和发票号码两个信息必须同时出现才能构成一张有效的发票，用于在财务往来和税务报销等方面的核对和管理。

发票校验码​

  • 20 位
  • 一般用后六位