Tax Glossary
| abbr. | stand for | cn |
|---|
| IRS | Internal Revenue Service | 美国国税局 |
| AMT | Alternative Minimum Tax | 替代性最低税 |
| FUTA | Federal Unemployment Tax | 联邦失业税 |
| AGI | Adjusted Gross Income | 调整后总收入 |
| VAT | Value Added Tax | 增值税 |
| GST | Goods and Services Tax | 商品和服务税 |
| FICA Tax | Federal Insurance Contributions Act | 联邦保险捐税 |
| PIT | Personal Income Tax | 个人所得税 |
税种
| en | cn | notes |
|---|
| Capital Gains Tax | 资本利得税 | 如股票、房地产等资产卖出时的利润 |
| Carbon Tax | 碳税 | 减少温室气体排放，促进环保 |
| Corporate Income Tax | 企业所得税 | 针对公司盈利的税款 |
| Corporate Tax | 企业所得税 | |
| Dividend Tax | 股息税 | 股东从投资中获得股息时需缴纳的税 |
| Estate Tax | 遗产税 | 对死者遗产的总价值征税 |
| Excise Tax | 特种消费税 | 针对特定商品（如烟酒）征收的税 |
| FICA Tax | 联邦保险捐税 | 包括社会保障和医疗保险税 |
| Financial Transactions Tax | 金融交易税 | 对证券交易如股票和债券的买卖征税 |
| Gift Tax | 赠与税 | 对赠与给他人财产或资金征收的税 |
| Inheritance Tax | 继承税 | 向继承人征税 |
| Land Tax | 土地税 | 对土地所有权的年度税 |
| Luxury Tax | 奢侈品税 | 对高价值消费品如豪车、珠宝征税 |
| Medicare Tax | 医疗保险税 | 资助医疗保险计划的税 |
| Payroll Tax | 工资税 | 直接从雇员工资中扣除的税 |
| Personal Income Tax | 个人所得税 | 个人收入的年度税 |
| Property Tax | 财产税 | 基于房地产价值征收的地方税 |
| Sales Tax | 销售税 | 商品或服务销售时征收的税 |
| Social Security Tax | 社会保障税 | 资助社会保障系统的税 |
| Stamp Duty | 印花税 | 文件（如合同和地契）正式交易时征收的税 |
| Tourism Tax | 旅游税 | 针对游客的住宿或活动征税，支持旅游业发展 |
| Value-Added Tax (VAT) | 增值税 | 商品或服务在生产和销售过程中增值部分征税 |
| Withholding Tax | 预扣税 | 雇主从雇员收入中预扣的税，直接上缴给政府 |
| Individual Income Tax | 个人所得税 | |
| en | cn | notes |
|---|
| File tax | 报税 | |
| Customs | 海关 | |
| Customs Clearance | 清关 | |
| Duty | 关税 | |
| Duty-free | 免税 | 通常指购买免税商品的状态 |
| Custom Duty | 关税 | 专指进出口商品的税 |
| Tariff | 关税 | 另一种说法，通常用于国际贸易 |
| Income Tax | 所得税 | |
| Taxable Income | 应税所得 | |
| Tax Credit | 税收抵免 | |
| Tax Deduction | 税收减免 | |
| Standard Deduction | 标准扣除额 | |
| Itemized Deduction | 逐项扣除额 | |
| Tax Exemption | 免税 | 减少应税收入的金额豁免 |
| Filing Status | 报税状态 | |
| Married Filing Jointly | 夫妻联合报税 | |
| Married Filing Separately | 夫妻分别报税 | |
| Single Filing | 单身报税 | |
| Head of Household | 家庭户主报税 | |
| Qualifying Widow(er) with Dependent Child | 有子女的丧偶人士报税 | |
| Tax Refund / Tax Rebate | 退税 | |
| Tax Receipt | 纳税收据 | |
| Tax Return Transcript | 税务申报记录副本 | 税务申报的正式记录副本 |
| Tax Evasion | 逃税 | |
| Tax Avoidance | 避税 | 法律允许的税务规划活动 |
| Impose / Levy | 征收 | 征税的行为 |
| Electronic Filing / e-File | 电子报税 | |
| Tax Statement | 纳税申报单 | |
| Tax Filing | 税务填报 | 强调税务申报的过程 |
| Tax Reporting | 税务报告 | 强调税务信息的报告行为 |
| Tax Declaration | 税务申报 | 强调提交税务声明的行为 |
| Tax Period | 税务周期 | 指用于税务申报的特定时间段 |
| Filing Period | 申报周期 | 提交税务申报表的时间段 |
| en | cn |
|---|
| Tax Reporting | 税务报道 |
| Tax Registration | 税务报到 |
| Bank Account Opening | 银行开户 |
| Company Registration | 公司注册 |
| IC | 工商 |
| dividend imputation system | 股息分配制度 |
- 工商 - 财务 - 税务
- 个人/自然人 - individual/natural person
- 实体 - entity
- offset, credit, rebate
- 税务报道
- 税务报到 - 需要公司注册所在城市
- 新成立的企业或新纳税人在注册后首次向税务机关报到的行为
- 初次登记的过程 - 企业或个人正式成为税务机关的纳税人
- 一次性的过程
- 税务对账单
- 税款确认
- 退税信息
- 欠税通知
- 税务记录
- 财务规划
- IRS - Form 1099, Form W-2, 1040
- Form W-2（工资和税收声明）
- Form 1099
- 一系列表格，用来报告各种非雇佣形式的收入，例如独立承包商的收入、某些类型的租金收入、利息和股息收入等
- Form 1099-NEC（从2020年开始，用于报告独立承包商或自雇个体的收入）
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Individual Income Tax vs Personal Income Tax
- Personal Income Tax 更常用
- 相同的
- 根据地区不同叫法不同
- 美国 Individual Income Tax
- 英国 Personal Income Tax
纳税人按照税务机关的要求，定期将税控设备（如税控收款机或税控服务器）中记录的销售数据和税务信息进行备份并上报的过程。
税务申报
申报可以被视为是填报过程的一部分
- Tax filling - 填报
- Tax declaration - 申报
税收分类编码
| 篇 | 类 | 章 | 节 | 条 | 款 | 项 | 目 | 子目 | 细目 |
|---|
| 1 | 00 | 00 | 00 | 00 | 00 | 00 | 00 | 00 | 00 |
| 篇 | 名称 | 说明 |
|---|
| 1 | 货物 | |
| 2 | 劳务 | |
| 3 | 服务 | |
| 4 | 无形资产 | |
| 5 | 不动产 | |
| 6 | 未发生销售行为的不征税项目 | |